주식을 팔 때마다 자동으로 빠져나가는 증권거래세. 그동안은 크게 신경 쓰지 않았더라도, 2025년부터는 꼭 체크해야 합니다. 정부가 올해 발표한 2025년 세제개편안에서 증권거래세율을 다시 올리는 방침을 확정했기 때문입니다. 이번 글에서는 2025년 기준 증권거래세율, 인상 내용, 신고기한, 면제 요건까지 투자자에게 중요한 내용을 티스토리 형식에 맞춰 깔끔하게 정리했습니다.
2025년 기준 증권거래세 세율
먼저 현재 기준 국내 증권거래세율입니다.
■ 국내 상장주식 증권거래세율
| 코스피 | 0.15% (거래세 0% + 농특세 0.15%) | 자동 원천징수 |
| 코스닥 / K-OTC | 0.15% | 자동 원천징수 |
| 코넥스 | 0.10% | 자동 원천징수 |
| 비상장주식(장외) | 0.35% | 직접 신고·납부 |
✔ 즉, 일반 투자자가 코스피·코스닥 상장주식을 매도하면 **매도금액 × 0.15%**만큼 자동으로 세금이 빠진다고 보면 됩니다.
2025년 세제개편안: 증권거래세율 인상 예정
2025년 7월 31일, 기획재정부는 새로운 세제개편안을 발표했습니다. 핵심은 아래 두 줄로 요약됩니다.
- 금융투자소득세(금투세) 폐지
- 대신 낮아졌던 증권거래세율을 다시 인상
■ 개편안 기준 증권거래세율 변화
| 코스피 | 0.15% | 0.20% (거래세 0.05% + 농특세 0.15%) | ▲ +0.05% |
| 코스닥 / K-OTC | 0.15% | 0.20% | ▲ +0.05% |
| 코넥스 | 0.10% | 동일 | - |
상장주 대부분이 **0.15% → 0.20%**로 오르는 흐름입니다.
※ 다만, 이 모든 내용은
- 세법 개정
- 시행령 공포
가 완료되어야 실제 적용되며,
적용 시점은 **“시행령 시행일 이후 양도분”**부터입니다.
누가 증권거래세를 부담할까? (납세의무자 구조)
생각보다 많이 헷갈리는 부분이 바로 증권거래세 납세의무자입니다.
■ 상장주식(코스피·코스닥 등)
- 법적 납세의무자: 예탁결제원·증권사
- 실제 부담자: 주식 매도자(양도자)
→ 그래서 우리가 체감하기에는 “매도하면 자동으로 빠지는 세금”이 맞습니다.
■ 비상장주식(장외거래)
- 기본 납세의무자: 양도자(파는 사람)
- 특수 상황에서 양수인(사는 사람)이 납세의무자가 되는 경우도 존재
- 실무적으로는 본인이 직접 신고·납부해야 합니다.
정리
- 상장주: 자동 원천징수
- 비상장주: 내가 신고 + 납부
비상장주식 증권거래세 신고 방법 & 기한
비상장주식을 양도한 경우 반기별로 신고해야 합니다.
■ 신고기한
- 상반기(1~6월) → 8월 31일까지
- 하반기(7~12월) → 다음 해 2월 말일까지
이 기간 안에 증권거래세 신고 + 납부를 완료해야 하며, 기한을 넘기면 **가산세(무신고·납부지연)**가 즉시 붙을 수 있습니다.
■ 홈택스 신고 경로
- 홈택스 접속
- [신고/납부]
- [세금신고] → [증권거래세]
- 반기 신고(정기신고) 선택 후 진행
필요한 서류는
- 양도계약서
- 이체내역
- 보유 주식 증빙
등이 있습니다.
< 국세청 홈택스 홈페이지 바로가기 >
증권거래세 면제 가능한 경우
일반 개인투자자가 상장주식을 사고팔 때는 거의 대부분 과세 대상이라고 보면 됩니다.
다만, 2025년 세제개편안에서는 다음을 면제 대상에 포함했습니다.
■ 면제 요건 (2025 개편안)
- **벤처투자조합이 설립한 SPC(특수목적회사)**가
- 벤처기업 주식을 거래할 경우
- 일정 요건 충족 시 증권거래세 면제 적용
즉, 개인투자자와는 거리가 있는벤처·스타트업 투자 구조에 해당하는 내용입니다. 일반 주식 투자자는 “면제는 거의 없다” 정도로 이해하면 충분합니다.
앞으로 투자자가 알아야 할 핵심 포인트
2025년 기준 상황을 한눈에 정리하면 아래와 같습니다.
■ 핵심 요약
- 현재 상장주 대부분 0.15% 적용 중
- 정부 개편안으로 0.20% 인상 예정
- 비상장주식은 여전히 0.35% + 직접 신고·납부
- 실제 인상 시점은 시행령 시행 후 양도분부터
■ 체크해야 할 사항
- 단타·데이거래 등 매매 빈도가 많은 투자자일수록 세부담 상승
- 비상장 투자자는 신고기한(8/31, 다음 해 2월 말) 반드시 숙지
- 정부 발표 및 시행령 공포 날짜를 주기적으로 확인 필요
증권거래세는 작아 보이지만, 매매 빈도·규모가 커질수록 실수령 수익률에 큰 영향을 미칩니다. 특히 2025년부터는 세율이 다시 인상될 가능성이 높기 때문에 투자자는 관련 정보를 미리 알아두는 것이 중요합니다. 앞으로도 세법 개정 및 시행 시점을 체크하면서 투자의 효율을 높여보세요.
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