상속세 면제 한도액 & 계산

상속은 누구에게나 갑작스럽게 찾아옵니다. 슬픔을 추스르기도 전에 **“상속세부터 어떻게 하지?”**라는 고민이 따라오는 경우가 많죠. 상속세는 용어도 어렵고 계산도 복잡해 보이지만, 기본 구조만 정확히 알면 훨씬 단순한 세금이에요. 오늘은 상속세 면제한도, 상속세 세율, 상속세 신고기간, 상속세 공제, 상속세 계산법까지 가장 헷갈리는 부분을 실제 사례 중심으로 한 번에 정리해드릴게요.

 

1. 상속세 면제한도, 얼마나 받을 수 있을까?

상속세 구조는 아주 단순합니다.

상속재산 – 각종 공제 = 과세표준

여기서 핵심은 바로 공제 금액입니다.
가장 널리 적용되는 공제는 상속세 일괄공제 5억 원이에요.

✔ 일괄공제 5억 원

배우자·자녀 등 일반적인 가족이 상속 대상이라면 자동 적용됩니다.

예시)

• 상속재산: 4억 8천만 원
• 부채 없음
• 일괄공제 5억 적용

➡️ 상속세 0원 (면제)

즉, 상속재산이 5억 원 이하라면 상속세가 나오지 않는 경우가 매우 많습니다.

✔ 배우자 상속공제(최대 30억 원)

배우자가 상속받는 재산이 많다면 면제 범위는 더 넓어져요.
상속재산이 크더라도 공제 덕분에 실제 상속세가 거의 없거나 ‘0원’이 되는 경우도 흔합니다.

 

 

2. 상속세 계산, 실제 예시로 이해해보자

상속세 계산 절차는 다음과 같습니다.

1. 상속재산 총액 평가
2. 장례비·채무 등 필요경비 공제
3. 일괄공제·배우자공제·금융재산공제 등 적용
4. 과세표준 계산
5. 과세표준에 세율(10~50%) 적용 → 상속세 확정

복잡해 보이지만 예시로 보면 금방 이해돼요.

✔ 상속세 계산 예시

• 상속재산: 8억
• 장례비: 1천만 원
• 부채: 5천만 원
• 일괄공제: 5억
• 금융재산공제: 2천만 원

계산 과정
8억
− 1,000만 원(장례비)
− 5,000만 원(부채)
− 5억(일괄공제)
− 2,000만 원(금융공제)
= 2억 2천만 원(과세표준)

과세표준 2억 2천만 원 × 세율 10%
➡️ 상속세 2,200만 원

상속세 계산이 헷갈리는 가장 큰 이유는 대부분 공제 항목을 빠뜨리고 계산하기 때문입니다.

 

 

3. 상속세 신고기간, 정말 많이 놓치는 부분!

상속세는 신고기간을 넘기면 가산세가 크게 붙는 세금입니다.

✔ 기본 신고기간

• 사망일 기준 6개월 이내

✔ 해외 거주 상속인이 있을 경우

• 최대 9개월

예시)

• 사망일: 1월 10일 → 신고기한: 7월 10일

✔ 기한을 넘기면?

• 무신고 가산세: 20%
• 납부불성실 가산세: 연 9% 수준

기한을 넘기면 세금이 기하급수적으로 늘기 때문에 상속세는 “얼마가 나오냐”보다 **“기간을 지키는 게 중요하다”**는 말이 나오는 거예요.

 

 

4. 상속세 공제, 절세의 핵심 포인트

상속세 절세는 다른 것보다 공제를 얼마나 챙기냐가 핵심입니다. 대표적인 공제 항목은 다음과 같아요.

✔ 주요 공제 항목 정리

• 일괄공제: 5억 원
• 배우자 상속공제: 최대 30억 원
• 금융재산상속공제: 금융자산의 20% (최대 2억)
• 동거주택상속공제: 최대 80%

✔ 실제 절세 사례

부모님과 10년 이상 같은 집에서 살고 있었고 부모님이 남긴 재산이 ‘집 한 채’라면?

➡️ 동거주택공제로 상속세가 거의 사라지거나 아예 0원

이런 사례는 실제로 매우 많습니다.

 

 

마무리: 상속세는 구조를 알면 쉽다

상속세는 복잡해 보이지만, 면제한도·공제·세율·신고기간 이 네 가지만 이해하면 누구나 쉽게 계산할 수 있어요. 특히 공제 항목을 얼마나 잘 챙기느냐에 따라 상속세 부담은 크게 줄어들고, 심지어 0원이 되는 경우도 있습니다. 상속세가 막막하다면 “구조 → 공제 → 신고기간” 이 순서로 차근차근 확인해 보세요.

 

 

증여세 면제 한도액 & 증여세율 총정리

 

 

국세청 홈택스 환급금 조회 방법

 

 

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 서류 & 요건